众所周知，美国福利制度完善，近几年移民美国的人越来越多。新移民在美国生活后，享受退休金也是理所当然的，不过你不知道的是，退休制度对美国移民要求竟然是：忘记领退休金会被罚款！

美国的退休制度，跟大部分主流国家一样，采取“养老三支柱模式”。第一支柱为法律强制的公共养老金，第二支柱为企业个人共同负担的职业养老金计划。第三支柱则是个人的养老储蓄。

第一支柱即是社会安全税所支应的退休金。大部分的人只要工作时间累积10年，就能获取足够的点数，在退休后领取退休金。领到的金额与工作年资与终生收入有关。第二、第三支柱，即是401(k)退休福利计划，以及民众可自行选购的个人退休账户（IRA）。这两类计划，都是定额缴纳、长期投资的“退休投资账户”，除了特殊情况外，原则上要等退休后才能提领。并且，为鼓励国民提早为退休做准备。国家也为这类计划，提供缓税优惠，也就是投入计划的资金与收益，不需马上缴税，可延缓至领取的那一天再课税。

由于退休账户的资金，要等到提领时国家才能课税，并确保投资所得为储户享有，所以有RMD的规定，即强制最低提款的规定。国税局要求储户，一旦年满70岁，隔年4月1日前至少必须领取一定金额。之后，每年12月31日都必须完成提款要求。

在NerdWallet网站上有一个计算器，可以协助您计算出RMD。如果您有多个IRA，则需要将它们全部加起来以确定RMD总额，但是您可以只从一个账户中，提取所需的提款。不过，如果您有多个401(k)账户，通常必须从每个账户中提取款项。

如果违反RMD规定，国税局将向未提取的金额征收50％的税金。例如，您本来该领2万美元，若是只领1万美元，将面临5000元的税金。因此，搞清楚领取的金额，并按时完成是很重要的。如果忘了按时领取RMD，必须提交5329表格，并简要说明为什么您错过了领取时间。如此一来，将有可能避免严厉的罚金。

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