提起美国养老金制度，无外乎社会保险福利，政府退休金，个人参与缴费的养老金账户，在这三者之中，首屈一指的当数401K，是美国于1981年创立的一种延后课税的退休金账户计划，只适用于私营公司的雇员，由公司提供，只要你是公司雇员即可参与。
目前是美国养老金的主要形式也是主流趋势，据2017年美国养老基金协会数据统计，美国75%接近退休年龄的家庭拥有401k退休计划，那么为什么401K计划在美国养老金占有如此重要的地位呢？今天小编就和各位朋友聊聊401K。
一、什么是401K计划
美国的养老金大体分为两部分，一是社会保险金，相当于我国的养老保险，保证就业者退休之后的基本的养老生活。另一部分是企业的养老金计划，401K计划仅是其中重要组成部分，相当于中国的企业年金计划。美国的401K计划和我国的养老金，有很大区别，至于优劣比较，则见仁见智。
根据该计划，企业为员工设立专门的401K账户，和中国的养老保险制度一样，员工每月从其工资中拿出一定比例的资金存入养老金账户，而企业一般也按一定的比例往这一账户存入相应资金。 双方共同承担，存入员工的个人账户，形成了雇主与雇员共同负担退休福利的格局。
如果你作为公司员工，你在工作期间所投入到401K账户的资金和企业投入的资金就是你的退休金，到59岁半就可以从退休账户领取这笔钱。美国在税务上有严格的规定，领取退休金是要向政府交税的，所以，退休员工一般都是逐年领取退休金，为了避税，不会一次性提走所有的退休金。此外对于雇主和雇员来说，投入到401k退休账户所有钱都不需要报税，只有雇员在规定年龄领取时才算收入需要申报个人所得税。私企工作的员工退休后，企业也不需要再给他的员工缴纳退休金，这样可以降低了企业的支出成本。是否加入401K计划，完全凭个人的意愿，可以自由选择。
二、401K的避税方式
雇主和员工存到401k账户里的钱都是税前收入，不需要报税。员工在规定年龄领取时才算收入，需要向国税局申报个人所得税。 这就是美国的延迟付税的政策，如果你的收入较高，税率也高，那么这种方式还是能给你带来大实惠的。小编建议你把钱投入到401k账户，还是一种不错的避税选择。
对于财力比较富裕的家庭，想多投些钱到401k退休计划里，当然是更好的投资方式，但超过限额的投入是要缴税的。每年的总投入也是有一定的限额的。2016年最高额度是49，000美元。
三、401K计划的个人及企业投入比例
401k退休计划在每个月投入多少资金上，对于企业的员工而言具有弹性。雇员可依据自己的实际经济情况，每月将收入可接受的比例放到账户中。月收入5000美元的人，如果在退休计划中投入10%，就是500美元，一年投入的资金可达6000美元。但个人每年雇员投入到401k退休计划中的钱是有上限规定的，不是投入多少金额都可以的，2017年的上限是16500美元。如果你的年龄达到50岁，401k退休计划每年还可以再增加5500美元，这样投入退休计划中的资金每年可为22000美元。
所以，根据以上的规定，我们可以大概的计算一下，如果你的年薪10万美元、年龄在50岁，你可以投入16500美元。到了50岁，可以再加上5500美元，合计为22000美元。雇主按6%的最高比例可投入资金6000美元。一年下来你的401k退休计划现金就有了28000美元。如果按照65岁退休，即使在50岁时按照此比例在401k退休计划中投入资金，15年中投入的资金不算投资收益，本金合计为42万美元。怎么样，42万美元的退休金是不是很令人艳羡的一块大肥肉啊。
综上所述，美国401K计划的养老保制度，在美国已成为养老保险的主流，既可以为企业合理的进行避税，也减少了个人的缴税数额，利国利民，目前欧洲例如德国、法国、西班牙、匈牙利等国，也有相应的养老保险政策与其大致相同，竞相效仿，该制度必将在不久的将来，深入亚洲的养老保险体系，真正做到老有所依，老有所养。
