新的税收等级规定将直接影响个人和家庭的税务负担，一方面，最高税率门槛提高，另一方面，标准扣除额提升。

2024年，已婚夫妇联合报税最高税率37%的起征点为731,200美元，而2025年这一门槛提升至751,601美元。

对于单身纳税人，2024年的最高税率起征点为609,350美元，2025年则提高到626,351美元。这意味着高收入人群需要达到更高的收入水平，才会被征收37%的最高税率。

2024年个人的标准扣除额为14,600美元，2025年增加到了15,000美元。已婚夫妇联合报税的标准扣除额也从2024年的29,200美元增加到2025年的30,000美元。

这一变化尤其有利于中低收入家庭，因为标准扣除额的提高将直接减少他们的应税收入，进而减轻税务负担。大多数美国纳税人都会选择标准扣除而不是逐项列举扣除项目，因此这项调整对普通纳税人影响尤为重要。